Belasting over overuren: zoveel houd je netto over in 2026

Door Ben · NettoKompas

Bijgewerkt 4 oktober 2026 · gebaseerd op het Handboek Loonheffingen 2026 en de tarieven 2026 van de Belastingdienst

Belasting over overuren betaal je in Nederland gewoon: overwerkloon is loon, en een vrijstelling bestaat niet. Van €1.000 bruto overwerk houd je in 2026 €598 over bij een jaarinkomen van €35.000, €495 bij €50.000 en €440 bij €85.000. Je werkgever houdt de belasting vaak in via het bijzonder tarief.

1Moet je belasting over overuren betalen?

Ja. In Nederland is overwerkloon gewoon loon, en daarover betaal je loonbelasting en premie volksverzekeringen. Er is geen vrijstelling of verlaagd tarief voor overuren, ook niet in het Belastingplan 2027. Wel kan je werkgever kiezen hoe hij de belasting inhoudt: via het bijzonder tarief of via de gewone maandtabel.

Het Handboek Loonheffingen 2026 noemt overwerkloon letterlijk in de rij van ‘loon in geld’: ‘salaris, provisie, premie, gevarengeld, overwerkloon, tantième, gratificatie en alles wat u (…) aan een werknemer op grond van zijn dienstbetrekking in geld uitbetaalt’.

Lees je online dat overuren belastingvrij zijn? Dan gaat het bijna altijd over de Verenigde Staten. Daar bestaat een federale aftrek die bekendstaat als ‘no tax on overtime’. Wie in Google zoekt op belasting over overuren, krijgt veel vertaalde Amerikaanse discussies te zien, zoals deze draad op r/tax. Voor Nederlandse werknemers geldt die regeling niet.

€0 belastingvrije overuren: Nederland kent geen vrijstelling voor overwerk. Elke euro overwerkloon telt mee voor je inkomen, je heffingskortingen en je toeslagen.

2Hoeveel houd je netto over van overuren?

Van €1.000 bruto overwerkloon houd je in 2026 tussen €440 en €953 netto over. Tussen €11.965 en €25.845 per jaar bouw je nog arbeidskorting op en betaal je maar 4,74%. Bij €35.000 per jaar houd je €598 over, bij €50.000 €495 en tussen €78.426 en €132.920 €440, omdat je ook heffingskorting inlevert.

Berekening NettoKompas met de box 1-tarieven, algemene heffingskorting en arbeidskorting 2026 van de Belastingdienst. Werknemer jonger dan de AOW-leeftijd, zonder pensioenpremie.

De percentages zijn precies de marginale druk per inkomenszone. Tussen €45.593 en €78.426 lever je naast 37,56% belasting ook 6,51% arbeidskorting en 6,398% algemene heffingskorting in. Samen is dat 50,47%. Hoe dat werkt lees je in de afbouw van de arbeidskorting, en of extra uren voor jou lonen in loont extra werken in Nederland.

3Hoe houdt je werkgever belasting in op overuren?

Je werkgever mag kiezen. Hij kan het overwerkloon belasten met de tabel bijzondere beloningen, op basis van je jaarloon van vorig jaar. Of hij telt het op bij je maandloon en gebruikt de gewone maandtabel met de herberekeningsmethode. Bij een bonus heeft hij die keuze niet: die moet altijd via de tabel bijzondere beloningen.

Dat staat in het Handboek Loonheffingen 2026: ‘Voor de volgende tijdvakbeloningen mag u de tabel voor bijzondere beloningen gebruiken: (…) overwerkloon. (…) Maar bij deze beloningen mag u ook kiezen voor de tijdvaktabel. In dat geval moet u de herberekeningsmethode gebruiken.’ Het handboek voegt toe dat er voor overwerkloon geen sprake hoeft te zijn van een toeslag op het loon.

Het verschil tussen de twee methoden is meestal klein. In een voorbeeld van de Kennisgroep van de Belastingdienst leidt de herberekeningsmethode tot een druk van 49,95%, tegen 50,47% met de tabel bijzondere beloningen. In beide gevallen is het een voorheffing: in je aangifte inkomstenbelasting wordt verrekend wat je echt verschuldigd bent.

Bron: Handboek Loonheffingen 2026, § 9.3.5 en § 9.3.6; Kennisgroep KG:204:2026:7.

Krijg je de overuren uitbetaald via het bijzonder tarief? Dan staat er op je loonstrook vaak een apart bedrag ‘loonheffing bijzonder tarief’. De percentages en de volledige tabel vind je in ons artikel over het bijzonder tarief 2026.

4Zo bereken je wat je overhoudt van je overuren

Je berekent je netto overwerkloon in vijf stappen: bepaal het bruto bedrag, zoek je jaarloon van vorig jaar op, zoek het percentage in de tabel bijzondere beloningen, reken de inhouding uit en controleer je loonstrook. Het hele rekenwerk doe je ook in de rekentool verderop.

1. Bepaal het bruto overwerkloon. Vermenigvuldig het aantal uren met je uurloon en met het overwerkpercentage uit je cao of contract. Voorbeeld: 10 uur × €25 × 125% = €312,50 bruto.
2. Zoek je jaarloon van vorig jaar op. Dat staat op je jaaropgave of op je laatste loonstrook van vorig jaar (fiscaal loon).
3. Zoek het percentage op. Kijk in de tabel bijzondere beloningen 2026 in de kolom ‘met loonheffingskorting’ als je werkgever de korting toepast. Bij €45.593 tot €78.426 is dat 50,47%.
4. Reken de inhouding uit. €312,50 × 50,47% = €157,72 loonheffing. Je houdt €154,78 netto over.
5. Controleer je loonstrook en je aangifte. Gebruikt je werkgever de maandtabel, dan kan het bedrag iets afwijken. In je aangifte inkomstenbelasting wordt het precies verrekend.

5Rekentool: netto overwerkloon 2026

6Waar moet je op letten bij veel overuren?

Let bij veel overuren op drie dingen: je toeslagen, je heffingskortingen en je pensioen. Overwerkloon telt mee als inkomen voor zorgtoeslag, huurtoeslag en kindgebonden budget. Wie dicht bij een inkomensgrens zit, kan door overuren toeslag moeten terugbetalen. Geef een hoger inkomen dus op tijd door via Mijn toeslagen.

• Toeslagen: controleer of je na de overuren nog onder de grenzen zit. Ons stappenplan voor toeslagen controleren helpt daarbij; voor het kindgebonden budget 2027 stijgt de afbouw al naar 8,05%; een extra afbouw boven €61.917 is voorgesteld maar aangehouden.
• Twee werkgevers: werk je je extra uren bij een tweede werkgever, dan mag die geen loonheffingskorting toepassen als je hoofdwerkgever dat al doet. Anders moet je achteraf bijbetalen.
• Uren omzetten in vrije tijd: spaar je overuren op als compensatie-uren, dan betaal je pas belasting als je ze laat uitbetalen. Wie kiest tussen meer uren of meer vrije tijd, kan ook kijken naar vier of vijf dagen werken.

Wil je weten hoeveel je per extra uur overhoudt bij een vast contract? Lees hoeveel uur werken netto. Wat er volgend jaar verandert aan de tarieven, staat in bruto netto 2027.

Veelgestelde vragen

Bronnen

1. Belastingdienst — Handboek Loonheffingen 2026 (§ 4.4 loon in geld, § 9.3.5 en § 9.3.6), geraadpleegd 4 oktober 2026
2. Belastingdienst Kennisgroepen — Herberekeningsmethode bij nabetalingen (KG:204:2026:7), geraadpleegd 4 oktober 2026
3. Belastingdienst — Witte tabel bijzondere beloningen 2026, geraadpleegd 4 oktober 2026
4. Belastingdienst — Tarieven box 1 inkomstenbelasting 2026, geraadpleegd 4 oktober 2026
5. Belastingdienst — Tabel arbeidskorting 2026, geraadpleegd 4 oktober 2026
6. Belastingdienst — Tabel algemene heffingskorting 2026, geraadpleegd 4 oktober 2026